¿Cómo calculo cuánto tengo que pagar según mis ingresos y estado civil?

(CNN Español) — En abril de este año llega la temporada de impuestos en México, cuyo monto estará definido, naturalmente, por la cantidad de ingresos que, en este caso, tuvo un individuo en 2022. Si bien no todos los mexicanos son elegibles para pagar impuestos, el La ley establece, entre otras cosas, una serie de reglas para calcular tus pagos por tus ingresos de diferentes elementos.

El pago de impuestos de este año se calcula en base a su sistema tributario, según el Servicio de Administración Tributaria (SAT), que publicó en 2021 las tablas correspondientes al impuesto sobre la renta (IRS) para la declaración de este año.

En diciembre de 2022, el SAT publicó en el Diario Oficial de la Federación una actualización de estos impuestos y en general del sistema tributario en México, pero estos cambios no se verán reflejados hasta 2024. Hablaremos de ellos más adelante.

Esta es una guía para el pago de los impuestos del año 2022, los cuales deberán pagarse en México a partir del 1 de abril de 2023.

¿Quiénes deben presentar su declaración anual del IRPF?

Si eres persona natural, es decir recibes ingresos por alguna de estas actividades, debes presentar tu declaración ante el SAT:

Salarios y sueldos

• Por un motivo y dejaste de recibirlo antes del 31 de diciembre.
• Si también obtuvo ingresos distintos de los salarios.
• Si trabajó para dos o más patrones simultáneamente.
• Si los salarios provienen del extranjero o de personas no obligadas a retener.
• Si también recibió una compensación o renta de jubilación.
• Si su ingreso salarial anual total supera los 400,000 pesos mexicanos

Para ver por qué otros artículos deben pagarse con impuestos en México, sigue este enlace.

“No todos presentan una declaración anual o están obligados a hacerlo”, dijo a CNN Virginia Ríos Hernández, miembro de la Comisión Técnica de Investigación Fiscal del Colegio de Contadores Públicos de México. “Si son empleados y sus ingresos acumulados no superaron los 400,000 pesos mexicanos en 2022, no están obligados a presentar la declaración anual si solo tuvieron estos ingresos”.

Pero si una persona ha obtenido ingresos adicionales, además de su salario, como honorarios por trabajo adicional o por arrendamientos o por venta de inmuebles, debe presentar la declaración, agregó Ríos Hernández.

E incluso si los ingresos de una persona son bajos, todavía tiene que presentar una declaración de impuestos, incluso si es cero, incluso si no significa necesariamente pagar una cantidad económica.

“A partir de 2022 es obligatorio que todos los mayores de edad se registren en el Registro Federal de Contribuyentes (RFC). Sin embargo, algunos se han registrado sin obligación por no tener actividades económicas”, agregó la ‘experta.

¿Cómo calculo cuánto tengo que pagar de impuestos?

El Servicio de Administración Tributaria tiene establecidas unas cantidades con las que se calcula la base imponible del ejercicio a pagar, que establece en función de tus ingresos. El documento publicado en 2021 contiene las tarifas aplicables a los pagos a cuenta, las deducciones en la fuente y el cálculo del impuesto.

Así, quienes en 2022 tuvieran ingresos entre 0 y 7,735 pesos mexicanos deberán pagar 0 pesos en impuestos. Los montos de la cuota global de los impuestos a pagar aumentan a medida que aumenta la cantidad de dinero, según la tabla de tarifas para el cálculo del impuesto 2022.

La normativa permite realizar deducciones personales en la declaración anual. Se trata de “gastos que como contribuyente tienes derecho a deducir de tus ingresos acumulados” en la declaración anual de la renta, según el SAT.

Algunas de estas deducciones son deducciones de salud tales como honorarios por servicios médicos, costos de hospitalización y medicamentos, análisis y exámenes médicos, dispositivos de rehabilitación, prótesis; pago de servicios educativos, según límites del SAT; así como gastos funerarios, intereses de hipotecas, etc.

El impuesto puede variar según los ingresos y el tipo de contribuyente -persona natural o jurídica- entre 1,0% y 35% cada mes dependiendo de los ingresos percibidos, según el SAT.

Los importes de esta tabla corresponden a la renta anual máxima para el cálculo del pago del impuesto.

¿Hay deducciones basadas en el estado civil de una persona?

No en realidad. En México, a diferencia de Estados Unidos, por ejemplo, no aplica la deducción fiscal por estado civil.

Pero esto se aplica, por ejemplo, a una división de acciones si los ingresos se recibieron de los activos de una sociedad civil.

“Por ejemplo, si una pareja que está bajo una sociedad conyugal tiene una propiedad y la alquila, entonces el ingreso se divide entre los dos”, dijo Ríos Hernández. Por lo tanto, cada uno presenta su propia declaración y cada uno paga su impuesto. Es más barato.»

¿Cómo se cambiarán los impuestos de 2023 que se pagarán en 2024?

A fines de 2022, el SAT publicó el nuevo impuesto Misceláneo para 2023, lo que significa que los nuevos valores y tasas impositivas se aplican a los ingresos de este año y que los pagos se realizarán para 2024.

“En la declaración que se presentará en 2024, ya hay una modificación por inflación. La ley indica que cuando la inflación supere el 10% acumulado desde la última actualización de la tasa, se actualizará nuevamente al día”, dice el experto.

La última vez que se cambió la Miscelánea Fiscal fue en 2021 y desde finales de ese año hasta diciembre de 2022 (ese año fue de 7,82%), la inflación acumulada de los dos años superó el 10%, por eso las cuotas.

“Con la inflación se ha actualizado y así la gente en el 2024, si en el 2023 gana lo mismo que en el 2022, pagará menos impuestos”, dijo Ríos Hernández.